金管会今 (11) 日公布对合作金库商业银行裁处案，合库因办理信用卡争议帐款作业出现重大内控缺失，自民国 2015 年至 2024 年长达 9 年期间，高达 6334 笔争议帐款未及时向信用卡国际组织申请退款或向持卡人追缴，导致银行承受约新台币 1 亿 164 万元损失。金管会依《银行法》重罚合库 1,200 万元罚锾、予以纠正，并裁处停止该行受理新客户办理信用卡业务 1 个月。

金管会银行局副局长王允中表示，此案是合库在进行内部会计系统更新转移时，发现「信用卡垫款」科目金额无法对帐，经溯源追查才揭发这起长期累积的作业瑕疵。

王允中说明，民众在使用信用卡发生交易争议时，银行通常会先代垫款项并暂不向持卡人收取。依正常程序，银行须向 Visa、Mastercard 等国际组织申请退款请求；若遭店家拒绝则需补件，或在争议不成立时向持卡人收回款项。然而合库在这 9 年间处理上述 6334 笔案件时，不仅未及时向国际组织申请退款、未依要求补件，甚至在争议不成立后也未向持卡人追讨，最后竟直接在内部自行做帐冲掉。

合库董事会已于今年 1 月通过将该笔 1 亿 164 万元的未收回款项全数转销为呆帐。金管会强调，此案纯属银行内部处理与财务损失，持卡人权益未受影响。

金管会指出，合库在此案中暴露多项严重的内部控制与稽核漏洞，首先，未建立业务控管机制与缺乏牵制。合库长达 9 年未订定信用卡争议帐款的作业流程与时效控管规范，且从系统登打、追踪进度到帐务调节，全由同一位承办人员独立办理，长期缺乏「双人签核」与互相牵制机制。

第二，违规销毁未完结档案。合库于 2021 年至 2024 年间，将 2015 年至 2020 年间的争议帐款复查申请书、宣告书及交易明细等档案销毁；但其中部分案件尚未完成处置程序，导致后续无法厘清实际处理状况。

第三，会计与稽核机制失能。合库信用卡系统与会计主机系统帐务未妥善连动，稽核单位也未建立专案查核底稿，导致问题隐匿多年未被察觉。此外，合库未确实执行员工轮调制度，让该名承办人员任职超过 9 年未曾轮调，使内部无法借由新人接手察觉异常。

对此，金管会裁处合库 1,200 万元罚锾、提出纠正，并勒令停止受理新客户办理信用卡业务 1 个月。金管会强调，停业 1 个月是基础处分，借此阻绝新风险加入，届满后合库须提出具体改善成果，经金管会认可审查通过后始得恢复业务。

此外，金管会要求合库必须依据内部的「责任地图」，全面检讨包含总行督导管理人员在内的全案涉案层级与惩处责任，改善计划由稽核单位列管追踪，避免类似悬帐与内控漏洞再次发生。