为因应现实世界资产(RWA)代币化发展趋势并紧跟国际脚步，金管会今(22)日正式宣布，即日起开放国内银行申请试办「存款代币」业务，宣告台湾金融业迈入区块链应用新页。其中，台新银行率先透过监理门诊表达试办意愿，为首家探寻的金融业者。未来存款将可透过区块链技术表彰，在确保既有存款法规与客户权益的前提下，协助企业及客户直接于链上完成高效结算，为链上金流服务奠定关键基础。

银行如拟申请试办存款代币业务，应依要点规定检附相关书件，并于营业计划书中具体说明五大事项，包括一、 存款代币之试办范围及使用场景；二、 存款代币之发行、移转、赎回及销毁流程，以及与现行存款、汇款(转帐)等作业之差异分析；三、 存款帐务与代币帐本之勾稽、对帐及控管机制；四、 所使用之技术架构、系统运作方式及安全控管机制，例如分散式帐本技术或区块链架构、节点、钱包及智能合约等；五、 试办期间届满或停止试办时，存款代币之赎回、销毁及客户权益保障机制。

银行局长童政彰强调，存款代币是将银行存款以区块链或分散式帐本(DLT)等新型态方式进行表彰或记录，其法律性质仍属于「银行存款」，业务原则上依现行《银行法》等法规办理，属于既有商业模式的扩展。

针对企业与银行关心的财报认定与法规遵循问题，童政彰明确表示，存款上链后，其本质与法币表征无异，因此，企业持有存款代币，在财报上仍直接认定为「存款」，而非其他资产类别。银行发行存款代币，仍须依照现行规定提拨各项存款准备金，相关存保机制与法例架构全数适用。

针对区块链去中心化特性对清结算带来的影响，童政彰指出，现行商业行为若已移至区块链上进行(例如链上缔约)，若金流无法同步上链，效率便无法发挥到最大。银行发行存款代币，能让客户直接在链上完成货币清算。

目前存款代币的清结算模式主要分为两类，第一种是行内自行清结算，进出口商或交易双方均为同一家银行的客户，直接在该银行内部的链上帐册完成清算。第二种为跨行清结算，涉及不同银行的客户交易，届时财金公司将扮演极重要的跨行清结算角色。

童政彰透露，虽然金管会对试办范围并未硬性限缩，但根据初步了解，目前有意愿试办的银行将先从「行内清结算」着手。他证实，先前透过金管会「监理门诊」前来表达试办意愿与探寻沟通的银行，目前仅有台新银行一家。不过，由于试办要点刚发布，目前台新或其余银行均尚未正式递交具体的计划书。

至于存款代币未来的实际应用场景，是否包含贸易金融、虚拟货币投资、财富管理，乃至于信用卡费或贷款缴纳等消金业务？童政彰表示，金管会不会帮银行设限，将由各银行依据自身的风险胃纳、目标客群属性及资源配置去灵活规划。

金管会强调，将持续关注国内外 RWA 代币化与存款代币的发展动向，透过银行试办进一步了解市场需求与运作风险，适时修正监理规范，在推动金融创新发展的同时，兼顾金融市场稳定与客户权益保障。