金管会今 (25) 日公布对华南银行裁处案，因旗下 3 家分行陆续爆发行员挪用客户款项、私自留置结帐溢额款项等事件，受影响客户共 9 人，合计挪用及不法侵占金额新台币 462.86 万元。金管会认定华南银行未能完善建立且未确实执行内部控制制度，严重违反银行法相关规定，依法核处 800 万元罚锾，并提出五项监理要求。

银行局副局长张嘉魁于今天金管会例会上说明，华南银行此次缺失并非单一事件，涉及积穗分行、士林分行及台南分行共三家营业据点。不法手法包含盗盖客户印章、伪造签章提领台外币存款、私自留置客户卡费溢额，甚至窜改国外汇入款之受款人帐号，手法多元且时间跨度极长。3 名涉案行员目前均已依规定遭到银行开除处分。

他进一步指出，积穗分行舞弊案发生于去年 8 月，有客户发现自己存折内有异常资金变动，调查发现，该分行行员私下盗盖客户印章、并伪造客户签章，私自提领客户新台币 5 万元，华南银行随即于去年 8 月向金管会通报重大偶发事件。

士林分行的违规情事则涉及信用卡卡费结帐溢额之侵占，同样于去年 8 月，行员在经办信用卡缴款业务时，私自将客户溢缴的 3 千多元款项留置。华南银行于去年 9 月对此通报重大偶发事件。

情节最严重的则是台南分行，涉案行员竟利用职务之便，长期窜改客户的外汇存款及国外汇入款受款人资料，不法挪用金额高达 457 万元，受影响客户高达 7 人。犯罪时间自民国 106 年 9 月起至 114 年 8 月止，长达 8 年时间皆未被总行察觉，直至去年 12 月才被通报重大偶发事件。

银行局副局长张嘉魁强调，「针对这种跨分行、连续发生的重大违规情况，金管会绝对不会姑息，必须全面检视整体的内控缺失。金融业是以诚信为本的行业，绝不容许此类侵害客户权益的事情发生，金管会已责令华南银行进行通盘检讨。」

金管会指出，华南银行在内部控制上存在严重漏洞，首先是「未完善建立内部控制制度」，包含总行的「员工帐户异常资金往来控管机制」流于形式，涉案行员皆因标准过低而未被列入高风险名单，未能发挥预警功能；且存汇与外汇交易系统控管不严，竟容许连续多笔交易无须插入存折，甚至在无折状况下能选择未连动扣帐，形成防弊盲区。

其次为「未确实执行内部控制制度」，分行主管在覆核信用卡缴款与存汇业务时，流于盖章、未落实比对传票与客户实际缮写金额；外汇业务主管更是多次未核对电脑系统，在水单内容不符的情况下仍核准解款，导致弊端连连。此外，短时间内多位行员出现严重行为偏颇，显示董事会与管理阶层在形塑企业诚信文化上流于口号，落实严重不足。

除了核处 800 万元罚锾外，金管会也对华南银行提出五项监理要求，一、全面通盘检讨：检讨相关交易资讯系统、作业流程、覆核机制，强化「三道防线」模型应践行之调查程序。二、型塑诚信文化：透过日常管理与多元奖惩制度，将诚信理念真正落实于员工基层。

三、落实责任地图：全面检讨本案违失行为所涉及的总行督导人员及主管责任，不得仅由基层扛责。四、依法追究责任：全面评估涉案行员舞弊行为之法律责任，依法究办、绝不宽贷。五、列入黑名单报送：依规定将 3 名违失解职人员资料报送联合征信中心，防堵其再次流入金融圈。