TISA 2.0租税优惠方案出炉，为退休理财再添诱因，究竟谁最积极透过TISA存退休金？「巨亨买基金」今(30)日发布最新统计，50至59岁是TISA基金投资主力，持有人数与投入金额占比双双居冠，60岁以上每人每月平均申购金额最高、达2.9万元，为29岁以下3.4倍，值得注意的是，39岁以下年轻族群也占逾3成，显示退休投资已逐渐跨越世代，随TISA 2.0研议导入租税优惠，有望进一步鼓励民众提早投入、长期累积退休资产。

行政院日前宣布推动TISA第二阶段租税优惠，规划本人、配偶及受扶养未成年子女，每人每年投入符合规定的TISA专户金额，最高2.4万元可自综合所得总额减除；未来符合年满60岁、持有专户满30年或特定重大变故等条件，提领时亦可享免税优惠。

对此，「巨亨买基金」表示，新制结合租税诱因与退休提领条件，有助提升长期储蓄吸引力，不过相关措施仍待修法，实际节税效益也须视个人所得及适用税率而定。

从投资行为观察，50至59岁是TISA主要投入族群。「巨亨买基金」统计，截至今(2026)年10月27日，该年龄层占TISA持有人29.2%，持有部位投入成本占比达34.8%，均居各年龄层之首；若合并50岁以上族群，持有人数占41.3%，投入成本却达55.9%。

进一步观察今年1至9月申购情形，以当月实际申购客户计算，60岁以上每人每月平均申购约2.9万元，50至59岁约1.85万元，29岁以下则约8,600元。随着退休时间接近，投入规模大致提高，但资产累积时间也相对缩短，如何兼顾成长与风险控管更显重要。
相较熟龄族群投入较高，年轻世代也展现提早参与退休投资的潜力，统计显示，39岁以下客户占TISA持有人32.1%，其中29岁以下占17.3%。「巨亨买基金」指出，TISA 2.0每年2.4万元的所得减除额度，换算每月约2,000元，可作为年轻族群小额累积退休资产的参考目标，退休准备最大的优势在于时间，愈早开始、持续投入，愈有机会发挥长期复利效果，让退休准备不必等到中年才开始。

巨亨买基金统计也发现，除了投入金额，退休资产配置同样值得关注，约72.7%的TISA客户同时持有其他基金，其中持有台湾股票基金者占60.9%、资讯科技股票基金占30.1%、美国股票基金占16.5%。「巨亨买基金」表示，不少投资人已透过基金参与不同市场，但持有多档基金不代表充分分散风险，若既有资产过度集中台股或科技产业，仍可能面临较大波动。随着TISA 2.0强化退休储蓄诱因，更应从整体资产配置角度检视持仓，避免过度集中单一市场或产业。

巨亨买基金强调，TISA 2.0的价值不只是节税，更在于鼓励民众长期累积退休资产。年轻族群可善用时间优势，透过小额定期定额提早布局；中高龄族群则应依退休时程、资金需求及风险承受能力，适度调整投资组合。

此外，长期投资也应重视交易成本，透过「巨亨买基金」平台申购基金享0手续费优惠，有助降低投资成本，让更多资金投入长期累积。随着TISA 2.0研议导入租税优惠，投资人若能兼顾节税、成本控管与资产配置，将更有助于实现退休理财目标。

※免责声明：文中所提的个股、基金、期货商品内容仅供参考，并非投资建议，投资人应独立判断，审慎评估风险，自负盈亏。